Nella gestione delle successioni ereditarie, una delle questioni che più frequentemente genera contenzioso riguarda il rimborso delle somme anticipate da uno solo dei coeredi per far fronte agli adempimenti conseguenti alla morte del de cuius.
Chi paga le spese funerarie ha diritto al rimborso? Le spese sostenute per le dichiarazioni di successione devono essere ripartite tra tutti gli eredi? E fino a che punto possono essere contestati i compensi richiesti dai professionisti incaricati di svolgere tali attività?
A queste domande offre una risposta particolarmente interessante il Tribunale di Catania con la sentenza n. 2636/2026, pronunciata nell’ambito di un giudizio di opposizione a decreto ingiuntivo tra fratello e sorella, entrambi coeredi.
La decisione presenta profili di interesse che vanno ben oltre il caso concreto, poiché affronta in maniera sistematica la natura delle spese successorie e i criteri di ripartizione degli oneri tra gli eredi.
Il caso esaminato dal Tribunale
La controversia trae origine da un decreto ingiuntivo ottenuto da una coerede per il recupero di somme che il fratello aveva integralmente percepito in relazione a rapporti patrimoniali ereditari comuni.
L’opponente non contestava in modo sostanziale l’esistenza del credito della sorella, ma eccepiva in compensazione una serie di crediti derivanti da spese sostenute nell’interesse comune degli eredi.
In particolare, egli chiedeva il riconoscimento delle somme anticipate per:
- spese funerarie
- acquisto del loculo
- imposte, sanzioni e interessi relativi alle dichiarazioni di successione
- compensi professionali per il disbrigo delle pratiche successorie
- oneri condominiali relativi a un immobile in comproprietà
La questione centrale consisteva dunque nello stabilire quali di tali esborsi potessero essere considerati obbligazioni comuni e, conseguentemente, essere ripartiti tra i coeredi.
Spese funerarie e sepolcro: perché costituiscono pesi ereditari
Uno dei passaggi più significativi della sentenza riguarda la qualificazione delle spese funerarie.
Il Tribunale richiama un orientamento ormai consolidato della Corte di Cassazione secondo cui tali esborsi rientrano tra i cosiddetti “pesi ereditari”.
Occorre innanzitutto distinguere tra debiti ereditari e pesi ereditari.
I primi sono i debiti già esistenti in capo al defunto e che si trasmettono agli eredi con l’apertura della successione.
I secondi, invece, sorgono proprio in conseguenza della morte del de cuius e dell’apertura della successione.
Le spese funerarie appartengono a questa seconda categoria.
Ne consegue che il coerede che le abbia anticipate con denaro proprio ha diritto di ottenere dagli altri eredi il rimborso della quota di rispettiva competenza, purché le spese non risultino manifestamente eccessive o sostenute contro la volontà degli interessati.
Di particolare interesse è anche il riconoscimento del costo sostenuto per l’acquisto del loculo, considerato dal giudice strettamente collegato alle esigenze funerarie e quindi suscettibile di ripartizione tra gli eredi.
Le dichiarazioni di successione sono un costo da condividere?
La sentenza affronta poi una questione frequentemente discussa nella pratica professionale.
Può il coerede che abbia sostenuto le spese per la predisposizione e la presentazione delle dichiarazioni di successione chiedere il rimborso agli altri eredi?
La risposta del Tribunale è positiva.
Richiamando la giurisprudenza della Corte di Cassazione, il giudice afferma che anche le spese necessarie per la denuncia di successione devono essere considerate oneri collegati all’apertura della successione e, pertanto, ripartite tra gli eredi in proporzione alle rispettive quote.
Si tratta di un’affermazione particolarmente rilevante sotto il profilo operativo.
Nella prassi accade frequentemente che uno solo degli eredi si attivi per adempiere agli obblighi fiscali derivanti dalla successione. La pronuncia conferma che tale comportamento non può trasformarsi in un aggravio economico esclusivo per chi ha assunto l’iniziativa.
Il controllo sulla congruità dei compensi professionali
Il profilo probabilmente più interessante della decisione riguarda la valutazione delle parcelle relative alle pratiche successorie.
Il coerede aveva richiesto il rimborso di oltre 22.000 euro corrisposti a un professionista per il disbrigo di diverse dichiarazioni di successione.
Il Tribunale, sulla base delle conclusioni della consulenza tecnica d’ufficio, ha ritenuto tale importo eccessivo.
La motivazione merita attenzione.
Secondo il giudice, l’assenza di documentazione contrattuale idonea a dimostrare la complessità dell’incarico e i compensi preventivamente concordati impediva di considerare automaticamente dovute le somme richieste.
In mancanza di elementi probatori adeguati, il Tribunale ha utilizzato come parametro di riferimento i criteri desumibili dal D.M. n. 140/2012, rideterminando drasticamente il compenso riconoscibile e riducendo l’importo rimborsabile a poco più di 6.000 euro complessivi.
Si tratta di un passaggio che offre una chiara indicazione pratica.
Non basta dimostrare di avere sostenuto una spesa. Occorre anche dimostrarne la ragionevolezza e la congruità rispetto all’attività effettivamente svolta.
Oneri condominiali: quando il rimborso non spetta
Diversa la conclusione raggiunta in relazione agli oneri condominiali.
Dall’istruttoria era emerso che il coerede aveva provveduto esclusivamente al pagamento della propria quota.
Mancando l’anticipazione di somme riferibili anche alla quota dell’altra coerede, il Tribunale ha escluso qualsiasi diritto al rimborso.
La precisazione appare importante perché ribadisce un principio elementare ma spesso trascurato: il diritto di regresso presuppone che un soggetto abbia sostenuto un esborso anche nell’interesse o per conto di altri.
Le indicazioni operative che emergono dalla sentenza
La decisione del Tribunale di Catania offre alcune indicazioni utili sia ai professionisti sia ai coeredi coinvolti nella gestione di una successione.
Occorre conservare con particolare attenzione tutta la documentazione relativa alle spese sostenute dopo l’apertura della successione, poiché il diritto al rimborso richiede una prova rigorosa dell’esborso effettuato.
È inoltre opportuno formalizzare gli incarichi professionali attraverso preventivi e accordi scritti che consentano di dimostrare la congruità dei compensi richiesti.
La sentenza conferma, infine, che le spese funerarie e quelle necessarie per gli adempimenti successori non rappresentano normalmente costi personali di chi le anticipa, ma costituiscono oneri destinati a gravare sull’intera massa ereditaria.
Conclusioni
La pronuncia del Tribunale di Catania si segnala per l’approccio sistematico con cui affronta il tema dei rapporti economici tra coeredi.
Occorre infatti distinguere il profilo dell’esistenza del credito da quello della sua quantificazione. Se da un lato il giudice riconosce il diritto al rimborso delle spese funerarie e delle spese successorie, dall’altro ribadisce che ogni voce di costo deve essere adeguatamente documentata e sottoposta a un controllo di congruità.
Ne consegue che la gestione delle successioni richiede non soltanto correttezza nei rapporti tra gli eredi, ma anche particolare attenzione alla documentazione delle attività svolte e delle spese sostenute.
La sentenza conferma un principio ormai consolidato: chi anticipa costi necessari nell’interesse della comunione ereditaria ha diritto al rimborso. Tuttavia, il riconoscimento del credito non può prescindere dalla prova della sua effettiva esistenza e della sua ragionevole entità.
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